Gebouwen
Beleidskader
Conform het geldende beleidsplan Beheer en Onderhoud gemeentelijke gebouwen wil de gemeente de gebouwen technisch in stand houden op een aanvaardbaar onderhoudsniveau. Van alle gemeentelijke gebouwen is bepaald welk onderhoudsniveau wordt nagestreefd. Hierbij worden 3 niveaus onderkend (optimaal, basis en minimaal) waarbij in algemene zin geldt dat voor de publieksruimten een hoger niveau wordt nagestreefd.
De gemeentelijke gebouwen worden jaarlijks geïnspecteerd. De gegevens uit deze inspectie worden gerelateerd aan het gewenste onderhoudsniveau en verwerkt in de meerjarenonderhoudsplanning. In het 4e kwartaal van 2024 wordt begonnen met een Strategisch Vastgoedplan waarvan de financiële vertaling hoogstwaarschijnlijk plaats gaat vinden bij de NMB 2026-2029 en de begroting 2026.
Financiële consequenties en vertaling naar begroting
Om pieken in de exploitatielasten te voorkomen zijn onderhoudsvoorzieningen ingesteld. Door een jaarlijkse storting in de onderhoudsvoorzieningen worden alle onderhoudsactiviteiten zeker gesteld. De financiële gevolgen zijn verwerkt in deze programmabegroting. Uitgangspunt is dat het actualiseren van de stortingen om de 5 jaar plaatsvindt.
Op basis van de financiële vertaling van de meerjarenonderhoudsplanning geven de onderhoudsvoorzieningen het volgende beeld te zien:
2025 | 2026 | 2027 | 2028 | ||||
saldo aan het | vermeerderingen | verminderingen | saldo aan het | saldo aan het | saldo aan het | saldo aan het | |
begin van het | (zoals stortin- | zoals beschik- | eind van het | eind van het | eind van het | eind van het | |
dienstjaar | gen in reserve/ | kingen over | dienstjaar | dienstjaar | dienstjaar | dienstjaar | |
voorziening, | en bijdragen | ||||||
bijboeking | uit reserve/ | ||||||
wegens rente | voorziening) | ||||||
Onderhoudsfonds gemeentehuis | 214.118 | 139.000 | 323.249 | 29.869 | 71.869 | 136.869 | 192.649 |
Onderhoudsfonds garages en werkplaatsen, zoutloods | 177.010 | 35.900 | 71.584 | 141.326 | 158.326 | 165.026 | 158.606 |
Onderhoudsfonds sociaal culturele accommodaties | 277.099 | 68.700 | 294.337 | 51.462 | 84.662 | 103.302 | 137.542 |
Onderhoudsfonds torens, markten en begraafplaatsen, EXOO | 30.597 | 12.600 | 39.266 | 3.931 | 6.381 | 6.151 | 1.751 |
Onderhoudsfonds huurwoningen | 10.838 | 5.000 | 11.808 | 4.030 | 4.030 | 4.030 | 4.030 |
De accountant stelt bij de controle van de jaarrekening jaarlijks vast of de onderhoudsvoorzieningen toereikend zijn. De accountant beoordeelt daarbij jaarlijks het structurele verloop van de voorzieningen en de toereikendheid en wijst op het belang van actualisatie. Voor de volledigheid wordt vermeld dat de voorzieningen voor onderhoud van de gebouwen in werkelijkheid € 612.000,- bedragen per 1 januari 2024. Jaarlijks bij het opmaken van de jaarrekening wordt de toereikendheid van de fondsen beoordeeld.